Suomessa on useita tapoja tukea taloudellisesti lähimmäisiään, perheenjäseniään tai ystäviään ilman, että siitä kertyy lahjaveroa.
Lahjaveron huomioiminen ja sen välttäminen verosuunnittelussa on erittäin tärkeää, sillä se saattaa muuten aiheuttaa taloudellista rasitetta lahjan saajalle.
Tässä artikkelissa käsittelemme erilaisia tilanteita, joissa voit lahjoittaa verovapaasti, sekä annamme vinkkejä verosuunnitteluun.
Lahjaveron perusteet
Suomessa on käytössä lahjavero, joka tarkoittaa sitä, että lahjaksi, perinnöksi tai testamentilla saadusta omaisuudesta on maksettava veroa valtiolle. Lahjavero koskee käytännössä kaikkia erilaisia omaisuuslajeja, kuten kiinteistöjä, autoja, veneitä, osakkeita, rahaa, kuolinpesäosuuksia, hallintaoikeudesta luopumisia ja jopa eläimiä. Lahjaveroa maksetaan aina silloin, kun omaisuutta siirtyy lahjana toiselle ja lahjanantaja tai lahjansaaja asuu pysyvästi Suomessa.
Lahjaveroasteikko ja verovapaa lahjoittaminen
Lahjaveron määrä riippuu lahjan arvosta. Lahjaveroasteikko on progressiivinen, mikä tarkoittaa sitä, että mitä arvokkaampi lahja on, sitä suuremman veroprosentin mukaan lahjavero lasketaan. Lahjaveroa ei kuitenkaan tarvitse maksaa, jos lahjan arvo jää alle 5 000 euron. Tämä tarkoittaa sitä, että voit lahjoittaa rahaa tai muuta omaisuutta kenelle tahansa alle 5 000 euron arvosta kolmen vuoden aikana ilman, että siitä kertyy lahjaveroa.
Kuka voi lahjoittaa verovapaasti?
Lahjaveron välttäminen ei ole sidottu mihinkään tiettyyn henkilöön tai sukulaisuussuhteeseen. Lahjoittaja voi olla kuka tahansa, ja lahjanantaja voi olla kuka tahansa. Tämä tarkoittaa sitä, että voit lahjoittaa rahaa, omaisuutta tai muuta arvoa sisältävää lahjaa esimerkiksi ystävällesi, sukulaisellesi, kummilapsellesi tai vaikkapa naapurillesi verovapaasti, kunhan lahjan arvo ei ylitä 5 000 euroa kolmen vuoden aikana.
Mitä voi lahjoittaa verovapaasti?
Verovapaita lahjoja voivat olla monenlaisia. Esimerkiksi rahalahjoitusten lisäksi voit lahjoittaa kiinteistöjä, autoja, veneitä, osakkeita tai muita arvoesineitä verovapaasti, kunhan niiden yhteisarvo ei ylitä 5 000 euroa kolmen vuoden aikana. Myös tavanomaisia koti-irtainlahjoja, kuten huonekaluja tai kodinkoneita, voi antaa verotta, mikäli niiden arvo ei ylitä 4 000 euroa.
Erityistilanteet ja verovapaus
Tietyissä erityistilanteissa verovapaa lahjoittaminen on mahdollista myös yli 5 000 euron arvoisille lahjoille. Esimerkiksi elatus-, kasvatus- tai koulutustarkoituksessa annetut lahjat ovat verovapaita, kunhan lahjaa ei voi käyttää muuhun tarkoitukseen. Tämä tarkoittaa esimerkiksi sitä, että voit maksaa lapsesi koulutukseen liittyviä kuluja, kuten lukukausimaksuja, suoraan oppilaitokselle ilman, että siitä aiheutuu lahjaveroa.
Verosuunnittelun merkitys lahjoitettaessa
Verosuunnittelu on erittäin tärkeää lahjoitettaessa suurempia summia tai arvo-omaisuutta. Lahjaveron välttäminen vaatii huolellista suunnittelua ja ennakkotietoa verosäännöksistä. Esimerkiksi lahjojen ajallinen jakaminen useammalle vuodelle tai useammalle henkilölle, elatuslahjojen hyödyntäminen tai erityistestamentin käyttö voi auttaa välttämään lahjaveron.
Lahjaverosuunnittelun neuvonta ja ohjeistus
Jos suunnittelet suurempaa lahjoitusta, on suositeltavaa kääntyä asiantuntijan puoleen saadaksesi ohjeistusta lahjaverosuunnittelusta. Veroasiantuntijat, kuten lakimiehet tai talousneuvojat, voivat auttaa sinua ymmärtämään lahjaverotuksen monimutkaisia säännöksiä ja suunnittelemaan lahjoituksesi niin, että vältät tarpeettomat veroseuraamukset.
Yhteenveto
Lahjoittaminen voi olla merkittävä tapa tukea lähimmäisiäsi ja osoittaa heille kiintymystäsi. Lahjaveron huomioiminen ja sen suunniteltu välttäminen voi kuitenkin olla monimutkaista ja vaatia asiantuntijan apua. Tämä artikkeli tarjoaa yleiskuvan siitä, kenelle voit lahjoittaa verovapaasti Suomessa, ja miten voit suunnitella lahjoituksesi verotuksen näkökulmasta. Muista kuitenkin, että jokainen lahjoitustilanne on ainutlaatuinen ja voi vaatia erityistä huomiota ja neuvontaa.